Weniger Steuer, mehr Rente: Diese Freibeträge nutzen

Mit diversen Freibeträgen können Rentner ihre Steuererklärung optimieren und ihren zu versteuernden Betrag erheblich senken.

Der persönliche Rentenfreibetrag

Die Rente wird im ersten und zweiten Jahr des Bezugs mit dem Besteuerungsanteil besteuert. Im zweiten vollen Jahr wird der persönliche Rentenfreibetrag ermittelt, dieser bleibt zeitlebens unverändert steuerfrei.

Ab dem dritten Rentenjahr wird die Rente dann voll besteuert, abzüglich des Rentenfreibetrags und des Werbungskosten-Pauschbetrags.

Versorgungsfreibetrag für Beamte und Werksrentner

Der Versorgungsfreibetrag gilt für Pensionen und Betriebsrenten aus Direktzusage und aus der Unterstützungskasse. Genauso wie der Rentenfreibetrag wird der Versorgungsfreibetrag in den kommenden Jahren schrittweise gesenkt.

Beginnend mit dem Jahr 2023 wird es beim Versorgungsfreibetrag noch bis zum Jahr 2058 dauern, bis die Versorgungsbezüge in voller Höhe steuerpflichtig sind.

Versorgungsfreibeträge Stand 2023

Wenn man 2024 in den Ruhestand geht, beträgt der Versorgungsfreibetrag zeitlebens 13,6 %. Dabei darf er höchstens 1020 Euro betragen. Hinzu kommt der Zuschlag von 306 Euro und der Werbungskosten-Pauschbetrag von 102 Euro, was zu einem steuerfreien Betrag von 1428 Euro führt. Ein Leben lang.

Der Altersentlastungsbetrag

Der Altersentlastungsbetrag begünstigt alle Alterseinkünfte, die nicht Rente oder Pension sind. Unter diese Einkünfte fallen Einkünfte aus Vermietung, Kapitalvermögen, Selbstständigkeit, private Veräußerungsgeschäfte und Riester-Renten.

Die Höhe des Altersentlastungsbetrags ist abhängig vom Geburtsjahr. Der Altersentlastungsbetrag wird von der Summe der Einkünfte abgezogen, danach ergibt sich der Gesamtbetrag der Einkünfte.

Der Altersentlastungsbetrag steht dem Steuerpflichtigen nach Vollendung seines 64. Lebensjahres zu.

Werbungskosten-Pauschbetrag

Werbungskosten für Rentner/innen sind Ausgaben, die zum Erwerb, zur Sicherung und zum Erhalt Ihrer Renten dienen. Dazu gehört Folgendes:

• Kosten, die Ihnen durch die Beantragung Ihrer Rente entstanden sind wie Rechtsberatungs- oder Prozesskosten
• Kreditzinsen für die Nachzahlung von Rentenversicherungsbeiträgen
• Kontoführungsgebühren
• Gewerkschaftsbeiträge
• Kosten für eine/n Renten- oder Versicherungsberater/in inkl. Fahrtkosten dorthin
• Kosten für eine Beratung in Steuerfragen, beispielsweise durch die VLH (nur für Anlage R)

Sonderausgaben für Vorsorgeaufwand

In der “Anlage Vorsorgeaufwand” können Rentner Kranken- und Pflegeversicherung als Sonderausgaben angeben. Sie erhalten einen Krankenversicherungszuschuss, der vom Rentenversicherungsträger gezahlt wird. Spenden können ebenfalls als Sonderausgaben abgesetzt werden, wichtig ist, dass alle Spendenquittungen als Nachweis vorhanden sind. Wenn keine Spenden getätigt wurden und man sonst keine Sonderausgaben gehabt hat, zieht das Finanzamt eine Pauschale von 36 Euro ab.

Außergewöhnliche Belastungen

Für kranke und pflegebedürftige Menschen fallen oft außergewöhnliche Belastungen an, die das zu versteuernde Einkommen ebenfalls senken können. Zu den Belastungen zählen die Unterbringung in einem Pflegeheim, Aufträge an Handwerker oder die Beschäftigung einer Haushaltshilfe. Krankheitskosten wie Medikamente, Brille oder Zahnersatz können zusätzlich geltend gemacht werden.

Arbeiten in einem Minijob

Viele Rentner bessern Ihre Bezüge über Tätigkeiten neben der Rente auf. Wenn alle Voraussetzungen erfüllt sind, können sie dies über einen Minijob tun. Der Vorteil des Minijobs ist, dass er als Einnahme nicht versteuert werden muss.

Der Grundfreibetrag

Wenn Rentner mit den Freibeträgen, abziehbaren Kosten und Pauschalen unter dem steuerlichen Grundfreibetrag von 11.784 Euro liegen, dann müssen keine Steuern gezahlt werden. Sind sie verheiratet, gilt der Grundfreibetrag von 23.208 Euro.

• Über den Autor
• Letzte Beiträge des Autors

Carolin-Jana Klose( Pädagogin )

Carolin-Jana Klose ist seit 2023 Autorin bei Gegen-Hartz.de. Carolin hat Pädagogik und Sportmedizin studiert und ist hauptberuflich in der Gesundheitsprävention und im Reha-Sport für Menschen mit Schwerbehinderungen tätig. Ihre Expertise liegt im Sozialrecht und Gesundheitsprävention. Sie ist aktiv in der Erwerbslosenberatung und Behindertenberatung.

• Schwerbehinderung: Mit Merkzeichen ag-light und T verbesserte Vorteile nutzen
• Rundfunkbeitrag: GEZ-Befreiung bei Schwerbehinderung in Anspruch nehmen
• 5 oft unbekannte Vorteile für Menschen mit einer Schwerbehinderung