2025 beziehen 21,3 Millionen Menschen Leistungen aus der gesetzlichen Rentenversicherung. Knapp 6,7 Millionen davon müssen ihre Bezüge in der Steuererklärung angeben. Die Quote bleibt hoch, obwohl der Grundfreibetrag stieg.
Der Grundfreibetrag schützt das Existenzminimum. Er liegt 2025 bei 12.096 Euro für Alleinstehende und 24.192 Euro für Ehepaare. Wer ausschließlich Rente bezieht und unter dieser Schwelle bleibt, zahlt keine Steuer. Zusatzeinkünfte wie Mieten oder Betriebsrenten erhöhen jedoch das zu versteuernde Einkommen.
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Nettoeffekt: 131 000 entlastet, 115 000 neu belastet
Durch den höheren Grundfreibetrag fallen 131 000 Ruheständler aus der Steuerpflicht. Gleichzeitig rücken 115 000 Menschen hinein, weil ihre Renten seit Juli um 3,74 Prozent stiegen. Die Gesamtzahl steuerpflichtiger Rentner sinkt damit nur gering.
Nah an der Schwelle lohnt sich Belegsammlung. Beiträge für Zahnzusatzversicherungen oder Pflegeheimkosten lassen sich absetzen und drücken das zu versteuernde Einkommen.
Beispielrechnung: Wann bleibt die Rente steuerfrei?
Ein alleinstehender Neurentner bleibt bis Juni steuerfrei, wenn seine Monatsrente unter 1.379 Euro liegt. Ab Juli steigt die Grenze auf 1.430 Euro. Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge sind hier bereits berücksichtigt.
Individuelle Faktoren verschieben das Ergebnis. Hohe Medikamentenkosten, Spenden oder Handwerkerrechnungen mindern das zu versteuernde Einkommen. Selbst eine höhere Rente kann so steuerfrei bleiben. Entscheidend sind die Daten aus der Rentenbezugsmitteilung.
Historische Grenzen: Frühere Jahrgänge zahlen schneller
Wer 2005 oder früher in Rente ging, versteuert 50 Prozent seiner Jahresrente. Der steuerfreie Höchstbetrag liegt bei 20.249 Euro. Für 2020-Rentner sind es nur 16.888 Euro. Der Besteuerungsanteil steigt pro Jahrgang um einen Punkt und erreicht 100 Prozent im Jahr 2040.
Das Alterseinkünftegesetz von 2004 verlagert die Steuerlast schrittweise von den Beiträgen zur Auszahlung. Der individuelle Rentenfreibetrag bleibt nominal fixiert. Jede Rentenerhöhung erhöht daher das zu versteuernde Einkommen stärker als die Renten selbst wachsen.
Warum sich eine Prüfung lohnt
Viele Ruheständler verzichten aus Unsicherheit auf eine Steuererklärung. Sie riskieren Nachzahlungen mit Zinsen oder verschenken Erstattungen. Lohnsteuerhilfevereine berichten von vierstelligen Rückzahlungen. Wer seine Rentenbescheinigung prüft und den Freibetrag mit einem Online-Rechner abgleicht, erkennt schnell Handlungsbedarf.
Politische Debatte: Entlastung oder neue Last?
Sozialverbände fordern mehr Steuerfreiheit, weil die Kaufkraft im Alter sinkt. Finanzpolitiker warnen vor Milliardenlücken im Haushalt. Das Bundesverfassungsgericht prüft Klagen gegen mögliche Doppelbesteuerung. Ein Urteil könnte hohe Rückzahlungen auslösen oder die Systematik bestätigen.
Das Finanzministerium prüft eine automatische Steuerfestsetzung auf Basis der Rentenmeldungen. Ziel ist weniger Bürokratie, aber auch weniger Gestaltungsspielraum.
Fristen und Hilfen
Die Abgabefrist für die Steuererklärung endet regulär am 2. September 2026, weil der 31. Juli auf ein Wochenende fällt. Wer sich vertreten lässt, erhält Zeit bis 30. Juni 2027. Verspätungszuschläge entstehen, sobald ein Monat nach Fristablauf vergeht und betragen mindestens 25 Euro je angefangenen Monat.
Elster erleichtert die Eingabe, da die Rentenbezugsmitteilungen elektronisch abrufbar sind. So vermeiden Sie Tippfehler und finden den Eintrag „Rentenversicherung“ sofort.
Hilfsangebote gibt es viele: Lohnsteuerhilfevereine arbeiten zum Pauschalbeitrag, Steuerberater nach Gebührenordnung. Wer sehr geringe Einkünfte hat, erhält in manchen Bundesländern kostenlosen Rat bei Verbraucherzentralen. Achten Sie darauf, Belege digital zu archivieren. Das Finanzamt kann sie vier Jahre lang nachfordern.
Auch die Krankenkassen verschicken seit 2023 jährliche Beitragsbescheinigungen. Sie lassen sich direkt importieren. Das reduziert die Arbeit weiter und senkt das Risiko späterer Rückfragen.
Ausblick: Was 2026 kommen könnte
Der Grundfreibetrag steigt meist mit der Inflation. Fachkreise erwarten 2026 etwa 12.450 Euro. Die Renten dürften um drei Prozent wachsen. Ob mehr Rentner Steuern zahlen, entscheidet das Verhältnis beider Werte.
Die Ampel-Koalition plant zudem eine Aktienrente. Sie soll Beiträge stabil halten. Kritiker sehen jedoch zusätzliche Risiken für Ruheständler.
Steuerpflicht bleibt Einzelfall
Ob Sie Steuern zahlen, hängt von drei Faktoren ab: Bruttorente, Rentenjahrgang und Nebeneinkünfte. Ein Schnelltest mit Elster schafft Klarheit. Wer nah an der Grenze liegt, sollte Belege sammeln. Das reduziert die Abgabe oft oder bringt eine Rückzahlung.
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Sebastian Dorn ist Multimedia-Redakteur, schreibt seit 2025 für gegen-hartz.de und erstellt Videos für gegen-hartz.TV. Seine thematischen Schwerpunkte sind Renten- und Schwerbehindertenrecht.
