Wenn nach einem Todesfall zur Trauer auch noch Papierkram und finanzielle Ungewissheit kommen, ist das eine zusätzliche Belastung. Die Witwen- und Witwerrente soll Hinterbliebene absichern, aber sie ist kein „automatisches Plus“ zum eigenen Einkommen.
Spätestens nach dem sogenannten Sterbevierteljahr prüft die Deutsche Rentenversicherung, ob und in welcher Höhe eigenes Einkommen die Hinterbliebenenrente mindert. Genau hier entstehen die häufigsten Missverständnisse – vor allem, weil nicht nur Lohn oder eigene Rente eine Rolle spielen, sondern je nach Fall auch weitere Einkünfte, die Betroffene gar nicht auf dem Schirm haben.
Der Sozialrechtsexperte Dr. Utz Anhalt erklärt, was 2025 bei der Einkommensanrechnung wichtig ist, welche Einnahmen überraschen, welche Ausnahmen gelten und warum manche Veränderungen erst mit Verzögerung spürbar werden.
Der Mechanismus hinter der Kürzung: erst Freibetrag, dann 40 Prozent
Die Systematik ist im Grundsatz einfach, die Details sind es oft nicht. Nach dem Sterbevierteljahr wird eigenes Einkommen auf Witwen- oder Witwerrenten angerechnet, wenn es einen Freibetrag übersteigt. Vom Teil oberhalb dieses Freibetrags werden 40 Prozent von der Hinterbliebenenrente abgezogen.
Maßgeblich ist dabei nicht „irgendein gefühltes Netto“, sondern ein rechnerisches Nettoeinkommen, das die Rentenversicherung aus Bruttobeträgen mit pauschalen Abzügen ermittelt.
Das führt zu zwei Effekten, die viele erst beim Rentenbescheid bemerken: Zum einen können schon moderate Überschreitungen des Freibetrags zu spürbaren Minderungen führen. Zum anderen weicht das „DRV-Netto“ in manchen Fällen vom tatsächlichen Auszahlungsbetrag ab, weil mit Pauschalen gearbeitet wird.
2025 in Zahlen: Welche Freibeträge gelten – und warum es zwei Zeiträume gibt
Weil die Freibeträge an den aktuellen Rentenwert gekoppelt sind, ändern sie sich regelmäßig zum 1. Juli. 2025 gab es durch die Rentenanpassung zum 1. Juli ebenfalls neue Werte.
Für die Zeit vom 1. Januar 2025 bis 30. Juni 2025 basiert der Freibetrag rechnerisch noch auf dem bis dahin geltenden Rentenwert (39,32 Euro). Daraus ergibt sich ein monatlicher Freibetrag von rund 1.038,05 Euro; pro waisenrentenberechtigtem Kind erhöht er sich rechnerisch um rund 220,19 Euro.
Für die Zeit vom 1. Juli 2025 bis 30. Juni 2026 liegt der monatliche Freibetrag bei 1.076,86 Euro. Für jedes waisenrentenberechtigte Kind erhöht sich dieser Freibetrag um 228,42 Euro. Erst der Teil des (rechnerischen) Nettoeinkommens oberhalb dieser Grenze löst die 40-Prozent-Anrechnung aus.
Sterbevierteljahr: Warum in den ersten Monaten oft „nichts passiert“
Ein Punkt, der in Beratungsgesprächen immer wieder auftaucht: In den ersten drei Kalendermonaten nach dem Tod wird bei Witwen- und Witwerrenten in der Regel kein Einkommen angerechnet. Diese Phase wird Sterbevierteljahr genannt. Wer in dieser Zeit noch arbeitet oder bereits eine eigene Rente bezieht, erlebt daher häufig zunächst keine Kürzung – und ist dann umso irritierter, wenn später eine Einkommensanrechnung einsetzt.
Was als Einkommen zählt: „Nahezu alles“ – mit wenigen, aber wichtigen Ausnahmen
Die Rentenversicherung geht bei der Einkommensanrechnung weit. Angerechnet werden nahezu alle Einkommensarten. Ausgenommen sind vor allem bedarfsorientierte Leistungen wie Bürgergeld oder Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung. Ebenfalls ausgenommen sind Einnahmen aus staatlich geförderten Altersvorsorgeverträgen, soweit sie gefördert wurden – typisch ist hier die Riester-Rente.
Entscheidend ist: „Einkommen“ meint nicht nur Arbeitseinkommen. Je nach Fall können auch eigene Renten, Versorgungsbezüge und Vermögenseinkünfte einfließen. Welche Einkünfte konkret zählen, hängt außerdem davon ab, ob Übergangs- und Vertrauensschutzregelungen greifen. Genau dieser Punkt ist einer der häufigsten „Aha-Momente“ – und erklärt, warum zwei Witwen mit scheinbar ähnlicher Situation völlig unterschiedliche Anrechnungen erleben können.
Der Klassiker: Lohn ist nicht gleich Lohn – Sonderzahlungen zählen mit
Viele rechnen mit ihrem Monatsgehalt und wundern sich, warum die Hinterbliebenenrente stärker gekürzt wird als erwartet. Der Grund ist häufig die Art der Berechnung. Bei Erwerbseinkommen wird als monatliches Einkommen grundsätzlich das durchschnittliche Vorjahreseinkommen angesetzt – ausdrücklich einschließlich Sonderzahlungen wie Urlaubs- oder Weihnachtsgeld.
Das bedeutet praktisch: Eine einmalige Sonderzahlung im Vorjahr kann die monatliche Einkommensgrundlage im Folgejahr anheben, obwohl im aktuellen Monat gar kein „Extra“ auf dem Konto landet. Wer etwa 2024 Weihnachtsgeld erhalten hat, kann 2025 bei der Einkommensanrechnung so behandelt werden, als hätte er jeden Monat ein Stück davon.
Minijob, Teilzeit, Nebenjob: Warum „steuerfrei“ nicht automatisch „anrechnungsfrei“ heißt
Ein Missverständnis hält sich hartnäckig: Was pauschal versteuert wird oder für die Lohnsteuer wenig sichtbar ist, werde schon nicht angerechnet. Für die Hinterbliebenenrente zählt aber nicht, ob eine Beschäftigung steuerlich „leicht“ ist, sondern ob sie als Einkommen gilt und wie hoch das rechnerische Nettoeinkommen angesetzt wird. Gerade bei kleinen Beschäftigungen entscheidet oft allein der Freibetrag darüber, ob am Ende tatsächlich etwas gekürzt wird.
Selbstständigkeit: Der Blick aufs Finanzamt entscheidet mit
Bei Selbstständigen wird grundsätzlich ein Zwölftel des steuerpflichtigen Gewinns des Vorjahres als monatliches Einkommen angesetzt. Auch das überrascht viele, weil dabei nicht der aktuelle Monat zählt, sondern die steuerliche Vorjahresgröße. Wer 2024 ein gutes Jahr hatte und 2025 deutlich schwächer läuft, kann trotzdem zunächst mit einer höheren Anrechnung konfrontiert sein.
Vermögenseinkünfte: Miete, Zinsen, Dividenden – und die Sache mit Einmalzahlungen
Hier liegt einer der größten „blinden Flecken“. Regelmäßige Vermögenseinkünfte, etwa aus Vermietung und Verpachtung, werden grundsätzlich als monatliches Einkommen mit einem Zwölftel der im Vorjahr erzielten Vermögenseinkünfte berücksichtigt.
Noch weniger bekannt ist der Umgang mit Einmalzahlungen: Wird Vermögenseinkommen einmalig gezahlt, nennt die Rentenversicherung als Beispiel die Auszahlung einer Kapitallebensversicherung.
In solchen Fällen kann ein Zwölftel des gezahlten Betrags für die zwölf Monate nach der Auszahlung als monatliches Einkommen angesetzt werden. Gleichzeitig gilt: Nicht die eingezahlten oder angelegten Beträge als solche zählen, sondern die daraus erwirtschafteten Erträge. In der Praxis lohnt sich hier genaues Hinsehen, weil sich die Einordnung und die Berechnungsbasis je nach Produkt und Ausgestaltung unterscheiden können.
Eigene Rente und Betriebsrente: Warum der Rentenbeginn oft ein Wendepunkt ist
Sobald eine eigene Altersrente oder Erwerbsminderungsrente hinzukommt, wird sie bei der Einkommensanrechnung in aller Regel berücksichtigt. Bei dauerhaften Erwerbsersatzeinkommen wie Altersrenten wird nicht auf Vorjahresdurchschnitte abgestellt, sondern auf das laufende Einkommen.
Das ist einer der Gründe, warum der Übergang in die eigene Rente die Witwenrente spürbar verändern kann – auch dann, wenn sich am Lebensstil oder an der Haushaltskasse subjektiv „nicht viel“ ändert.
Bei Betriebsrenten und privaten Versorgungsrenten gilt: Im heutigen Recht werden sie grundsätzlich als Einkommen erfasst, wenn Übergangsregeln nicht greifen. Genau an dieser Stelle trennt sich die Praxis häufig in zwei Gruppen.
Übergangs- und Vertrauensschutz: Wer „alte Regeln“ hat, merkt das oft gar nicht
Ein überraschend großer Teil der Betroffenen fällt noch unter Übergangs- und Vertrauensschutzregelungen. Diese Regeln entscheiden darüber, ob bei der Einkommensanrechnung „alte“ oder „neue“ Maßstäbe gelten.
Die alten Maßstäbe waren spürbar großzügiger. Vor 2002 wurden bestimmte Einkünfte nicht angerechnet, darunter Betriebsrenten und private Versorgungsrenten, bestimmte Zusatzrenten im öffentlichen Bereich (wie VBL), Höherversicherungsanteile aus einer Versichertenrente, Vermögenseinkommen sowie in bestimmten Konstellationen kurzfristige Ersatzleistungen, wenn sie nicht von einem Sozialleistungsträger gezahlt wurden.
Die Übergangs- und Vertrauensschutzregelungen gelten insbesondere dann, wenn der versicherte Ehepartner vor 2002 verstorben ist. Sie gelten außerdem, wenn der Tod nach 2001 eingetreten ist, die Ehe aber vor 2002 geschlossen wurde und mindestens eine Person vor dem 2. Januar 1962 geboren ist.
Wer in diese Gruppe fällt, hat bei der Frage „Was wird angerechnet?“ oft deutlich bessere Karten – weiß es aber nicht immer, weil darüber selten aktiv gesprochen wird, solange kein neues Einkommen hinzukommt.
Kinder und Freibetrag: Der Zuschlag greift manchmal auch ohne Waisenrentenanspruch
Der Freibetrag erhöht sich pro Kind, wenn es einen Anspruch auf Waisenrente hat. Weniger bekannt ist die zweite Konstellation: Auch wenn das Kind keinen Waisenrentenanspruch hat, weil es nicht das Kind des Verstorbenen ist, kann trotzdem ein erhöhter Freibetrag möglich sein. Diese Feinheit kann im Alltag entscheidend sein, weil sie eine Einkommensanrechnung ganz verhindern oder deutlich verringern kann.
Der Zeitfaktor: Warum Gehaltserhöhungen und neue Mieten oft erst später wirken
Eine der wichtigsten Regeln für 2025 ist zugleich eine der am wenigsten verstandenen. Die Einkommensanrechnung arbeitet bei vielen Einkommensarten mit Vorjahreswerten.
Für die Rentenanpassung zum 1. Juli 2025 wird grundsätzlich das Einkommen aus dem Kalenderjahr 2024 zugrunde gelegt. Steigt das Einkommen erst im Laufe von 2025, wird das höhere Einkommen typischerweise erst ab 1. Juli 2026 berücksichtigt.
Umgekehrt gilt: Fällt das laufende Einkommen deutlich, kann eine Berücksichtigung des aktuellen Einkommens möglich werden, wenn es mindestens zehn Prozent niedriger ist. Das ist besonders bei Selbstständigen, nach Jobverlust oder bei sinkenden Mieteinnahmen relevant.
Rechenlogik, die hilft: Ein Beispiel, das viele Situationen abdeckt
Wer die Wirkung der Anrechnung überschlagen will, kann sich an einem einfachen Muster orientieren. Liegt das rechnerische Nettoeinkommen beispielsweise 300 Euro über dem Freibetrag, werden 40 Prozent dieser 300 Euro angerechnet.
Das sind 120 Euro, um die sich die Witwenrente mindert. Liegt das Einkommen nur knapp über der Grenze, fallen die Kürzungen entsprechend kleiner aus. Wer hingegen mehrere Einkommensarten hat, muss damit rechnen, dass diese für die Prüfung addiert werden.
Der Zuschlag bei Erwerbsminderungsrenten und die Verzögerung bis 2026
Ende 2025 sorgten Berichte über den Zuschlag zur Erwerbsminderungsrente für Verunsicherung, weil befürchtet wurde, Witwenrenten würden ab Dezember 2025 „massiv“ gekürzt. Die Rentenversicherung weist darauf hin, dass der Zuschlag ab Dezember 2025 zwar in die eigene Rente integriert und damit grundsätzlich als Einkommen bei Witwen- und Witwerrenten berücksichtigt werden kann, die Auswirkungen aber regelmäßig zeitverzögert zum 1. Juli 2026 eintreten.
Für Dezember 2025 bleibt es nach Darstellung der Rentenversicherung bei der bisherigen Höhe des anzurechnenden Einkommens und damit bei der bisherigen Höhe der Witwenrente. Wer eine eigene Erwerbsminderungsrente bezieht, sollte die Konstellation dennoch im Blick behalten, weil sie ab Juli 2026 im Einzelfall zu einer zusätzlichen Minderung führen kann.
Was Betroffene praktisch tun können, ohne sich zu verzetteln
Die wichtigste Stellschraube ist selten „Trickserei“, sondern Transparenz. Weil Einkommen in vielen Fällen nachträglich geprüft und anhand von Vorjahreswerten fortgeschrieben wird, können verspätete oder unvollständige Angaben schnell zu Rückforderungen führen.
Ebenso kann es Geld kosten, wenn ein deutlich gesunkenes Einkommen nicht zeitnah geltend gemacht wird, obwohl eine Berücksichtigung möglich wäre. In Zweifelsfällen ist eine kurze Klärung mit der Rentenversicherung oft der schnellste Weg, weil dort auch die konkrete Einstufung einzelner Einkunftsarten nachvollzogen werden kann.
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Carolin-Jana Klose ist seit 2023 Autorin bei Gegen-Hartz.de. Carolin hat Pädagogik und Sportmedizin studiert und ist hauptberuflich in der Gesundheitsprävention und im Reha-Sport für Menschen mit Schwerbehinderungen tätig. Ihre Expertise liegt im Sozialrecht und Gesundheitsprävention. Sie ist aktiv in der Erwerbslosenberatung und Behindertenberatung.
